Les services financiers dans une entreprise, des notions souvent floues et sujets qui provoquent parfois de l’urticaire chez certaines personnes y compris chez certains d’entre vous, créateurs et dirigeants du secteur de la créativité.
Les services financiers jouent pourtant joue un rôle essentiel dans la compétitivité et la richesse de votre entreprise. Ils permettent d’assurer que toutes vos décisions créent de la valeur et engendrent de la richesse.
Découvrons ses 3 grandes fonctions : La comptabilité, la gestion financière et le contrôle de gestion.
LES 3 FONCTIONS DES SERVICES FINANCIERS DANS UNE ENTREPRISE
1/ La comptabilité
Créateur et dirigeant, pour avoir une vision chiffrée de ce que votre entreprise a fait, vous avez besoin de construire cette vision.
La comptabilité est l’outil de pilotage qui va vous permettre de construire cette vision chiffrée.
Votre entreprise vit : Elle achète à de fournisseurs, vend à des clients, recrute et paie des salariés, rembourse des emprunts, etc…elle vit, elle fait des opérations financières.
Ces opérations sont classées dans la comptabilité.
L’objectif de la comptabilité est de déterminer la performance économique et le patrimoine de votre entreprise sur une période donnée, année par année, à travers 2 documents :
- Le compte de résultat qui traduit la performance économique de votre entreprise, vous informe sur combien vous avez dépensé et pour quoi, sur combien vous avez gagné et par quoi, si vous avez gagné ou perdu de l’argent sur une période donnée dite l’exercice comptable.
- Le bilan comptable de votre entreprise vous informe sur votre patrimoine à savoir d’un côté ce que vous possédez (matériel, trésorerie,..) et de l’autre ce que vous devez à un tiers (fournisseur, emprunts…).
L’autre objectif de la comptabilité est d’être un outil de déclaration fiscale.
L’administration fiscale se base sur les éléments de la comptabilité pour calculer les impôts & taxes à payer par votre entreprise
2/ La gestion financière ou finance d’entreprise
Elle a une fonction d’analyse de ce qui s’est passé hier (en termes de coûts et de valeurs ajoutées à partir des informations enregistrées dans la comptabilité), de leur rentabilité et un rôle de construction du futur.
En fonction des actions passées et de leurs rentabilités (en termes chiffrées), vous allez déterminer des décisions stratégiques futures dans le but de maximiser les profits de l’entreprise tout en minimisant les risques : Augmenter la production de tel produit, arrêter la production d’un autre, investir, rechercher du financement, embaucher, restructurer votre entreprise, etc.
En résumé, la finance d’entreprise a une fonction d’analyse en vue du futur et de maximisation des profits tout en limitant les risques.
3/ Le contrôle de gestion, source d’optimisation de la valeur de votre entreprise
Sa fonction est stratégique.
L’objectif d’une société est d’être efficace et efficiente : Faire le minimum de chose possible pour un maximum de résultat.
Cela est valable pour n’importe quel poste. Sous l’accompagnement d’un contrôleur de gestion, tout manager a un rôle de contrôle de gestion à son échelle.
La fonction du contrôle de gestion est d’être un outil d’aide à la décision stratégique, un outil de performance pour l’entreprise.
Exemple : Comment augmenter votre Chiffre d’Affaires ? Plusieurs solutions :
- Développer de nouveaux produits. Oui, mais combien cela coûterait-il ?
C’est là qu’intervient le contrôle de gestion pour établir des budgets (outils de pilotage), calculer les rentabilités d’activités et de produits (via des indicateurs clés de performance, les KPIs) - Vendre plus de produits pour améliorer la performance commerciale : Former les vendeurs pour les rendre plus performants.
C’est le travail d’analyse du contrôle de gestion qui vous aidera à identifier la bonne solution.
En résumé, le contrôle de gestion aide à la décision stratégique à travers des outils de pilotage, des calculs de performances, des analyses, des préconisations de solutions pour améliorer et optimiser
LE CONTRÔLE DE GESTION: Fonction stratégique, un appui à la direction générale
Contrôle et Gestion de l’entreprise :
La fonction du contrôle de gestion est d’analyser le bilan et le compte de résultat d’une entreprise mais surtout de vérifier, à travers l’analyse terrain des processus internes, que l’organisation et les procédures de chaque service de la chaîne de production sont optimisées.
- Par Exemple : Pour le retard de paiement d’une facture par un fournisseur.
Le contrôleur de gestion va se poser la question de la raison de ce retard : L’article vendu n’était-il pas conforme à l’attente du client ? Comment s’est déroulée la procédure de vente ?
Il va remonter toutes les étapes du process, de l’achat à la livraison, afin de comprendre la faille et de proposer des solutions d’amélioration, d’optimisation : former le vendeur, revoir l’organisation d’un maillon de la chaîne, améliorer le CRM pour plus de sécurité vis à vis de clients non fiables ou autre selon le résultat de ses investigations.
- Par Exemple : Pour le retard de paiement d’une facture par un fournisseur.
La mission du contrôle de gestion est d’être un partenaire actif dans la prise décision du dirigeant.
Il est impliqué dans les décisions liées à la production, la promotion, la distribution, la politique des prix. En se rapprochant de l’activité opérationnelle, il apporte une valeur ajoutée à l’information qui permet au dirigeant de prendre les bonnes décisions.
Afin de piloter efficacement votre marque et d’accroître sa valeur ajoutée, vous devez par conséquent vous appuyer sur un bon gestionnaire.
Le contrôleur de gestion, en tant qu’outil de pilotage de votre entreprise :
- Réalise des diagnostics financiers et audite sur le terrain les chaînes de valeur pour optimiser la gestion financière, les coûts, la trésorerie, l’exploitation de votre entreprise
- Emet des recommandations pertinentes sur la stratégie à mettre en oeuvre
- Conseille en matière d’outils de pilotage de la performance : tableaux de bord, reporting, etc
- Conseille aussi les équipes opérationnelles
- Fait les prévisions budgétaires, analyse les écarts du réel versus budget, les optimise
- Préconise des plans d’actions
- Est pédagogue
Le contrôle de gestion est stratégique pour bien développer votre entreprise et optimiser sa valeur ajoutée.
Il aide à avoir une vision globale du business.
Par sa mobilité fonctionnelle, il a une bonne culture de l’entrepreneuriat et du business.
Vous l’avez compris, les services financiers sont essentiels à la bonne marche de votre entreprise :
- La comptabilité pour être informé de ce qui s’est passée dans votre entreprise, en données chiffrées – Voir l’article sur les comptes de l’entreprise (https://mygomes-2c.com/lessentiel-de-la-finance-1-les-comptes-de-lentreprise-pour-qui-et-pourquoi/)
- La gestion financière pour analyser et mesurer les décisions prises et les actions réalisées
- Le contrôle de gestion pour vous aider à prendre les meilleures décisions en vue de l’optimisation de la valeur ajoutée de votre marque